Francisco Javier Martín, socio director de IDEO LEGAL y catedrático de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad Complutense de Madrid, además de presidente del Subcomité Técnico CTN 307 SC2 “Compliance tributario” de UNE,-que ha dado lugar a la norma UNE 19602- es el promotor, junto a un grupo de profesionales, de la entidad certificadora Compliance Certifica.
Francisco Javier Martín, socio director de IDEO LEGAL
Carlos Capa / @capa_carlos
Pregunta: Sr Martín :¿En qué consiste la certificación de personas?
Respuesta: La certificación de personas es una herramienta, establecida a nivel internacional, que permite a los profesionales, tanto de los sectores público o privado, demostrar que cuentan con los conocimientos, habilidades y aptitudes, establecidos en su perfil, así como que han sido evaluados por una entidad independiente y con competencia técnica, mediante un proceso aceptado en más de 160 países y descrito en la norma UNE-EN ISO/IEC 17024, Evaluación de Conformidad. Requisitos generales para los organismos que realizan certificación de personas.
El desarrollo de esquemas de certificación de personas, se ha convertido así en un medio eficaz para dar respuesta a la aparición de nuevos nichos laborales, que requieren de competencias específicas no resueltas por la formación reglada tradicional o como complemento de la misma.
P: ¿ Qué es Compliance Certifica ?
R: Compliance Certifica (www.compliancecertifica.com) se ha convertido en un referente en España en los esquemas relacionados con los ámbitos tributario y empresarial, público y privado. Todos ellos han sido elaborados por comités de expertos de reconocido prestigio, integrados por empresarios, profesionales y profesores de Universidad.
La Entidad Nacional de Acreditación (ENAC) ha acreditado varios esquemas de Compliance Certifica. De un lado, de profesionales en el ámbito tributario, como Asesor Fiscal, Responsable de Buenas Prácticas Tributarias y Responsable de Control y Gestión del Riesgo Fiscal.
De otro, los relacionados con el ámbito empresarial, público y privado, como Responsable de Contratación Pública, Consejero de Sociedades Mercantiles, Experto Externo en Prevención del Blanqueo de Capitales y Responsable de Alerta Temprana Empresarial.
P:¿Quién puede presentarse a las pruebas para obtener la certificación?
R: Para acceder al examen de cada uno de los esquemas es necesario el cumplimiento de determinados prerrequisitos y que suelen ser alternativos (titulación o experiencia por un período de tiempo).
P: ¿En qué consisten estas pruebas?
R: El proceso de evaluación está basado tanto en la valoración del conocimiento y experiencia, como en el desarrollo profesional continuo. A través del correspondiente examen (presencial o telemático), el candidato debe evidenciar que posee la competencia adecuada. Es decir, los conocimientos teóricos y la capacidad profesional para llevar a cabo las tareas correspondientes a su actividad.
Las características del examen son las siguientes:
a) Versa sobre los temas relativos a los conocimientos específicos, indicados en cada uno de los temarios de los esquemas.
b) Su superación es requisito imprescindible para la obtención del certificado.
c) Engloba una prueba que consta de 60 o 100 preguntas tipo test de respuesta múltiple, siendo necesario, para su aprobación, haber superado el 75 por 100.
d) Las preguntas presentan dos opciones de respuesta, de las cuales solo una será válida y que contará como un 1 punto. No se puntúan aquellas cuya respuesta es incorrecta, se deja en blanco o tiene las dos opciones marcadas.
e) Si se anularan preguntas en una convocatoria, el cálculo para valorar si se ha superado o no el examen se hará en función del número total de las restantes una vez eliminadas las anuladas.
f) El resultado de la prueba de evaluación comportará la valoración de “apto” o “no apto” en cada convocatoria.
g) Compliance Certifica llevará a cabo las convocatorias que estime oportunas.
El grupo de evaluadores está constituido por profesionales independientes con suficientes conocimientos y experiencia profesional en las materias de los esquemas. Han de garantizar independencia de criterio, emitiendo un informe con el resultado de la evaluación en el cual se basa la decisión de concesión del certificado.
P: ¿Qué ocurre tras superar la correspondiente prueba?
R: Tras superar el examen, Compliance Certifica concederá la certificación a los candidatos que hubieran obtenido el resultado de “apto”, emitiendo un certificado justificativo, que les será enviado, avalado por ENAC. Previamente han de aceptar, expresamente, un Código Ético de actuación y las normas de uso de la marca del esquema.
El certificado emitido tiene un período de validez, que comenzará a partir de su fecha, de 3 años, salvo que la persona certificada sea sancionada.
En el caso de que durante el período de validez se produjesen cambios legales que, a juicio de los comités de expertos, hiciesen conveniente una revisión o adaptación significativa del certificado concedido, cabe establecer los criterios adecuados para mantener su vigencia.
En el proceso de renovación, el profesional certificado debe demostrar que mantiene las competencias que le dieron acceso a la certificación. La renovación ha de solicitarse con
anterioridad a la fecha de vencimiento (al menos 3 meses antes) del periodo de validez del certificado y requiere que justifique haber cumplimentado conjuntamente:
a) Un mínimo de 60 horas de formación recibida, o 30 de impartida, durante el periodo de validez del certificado, requiriéndose un mínimo anual de 15 horas en materias objeto del temario del esquema.
La formación, recibida o impartida, debe estar relacionada con las novedades legislativas, jurisprudenciales o en la doctrina administrativa y que incidan en dicho temario.
b) Al menos, un 1 año de experiencia profesional en el ejercicio de sus tareas profesionales, evidenciada por tercera parte (ejemplo: empleador o similar).
En el caso de no poder evidenciar documentalmente todo lo anterior, el profesional certificado debe examinarse nuevamente. El examen que se realizará será de las mismas características que el de la certificación inicial.
En el caso en que se renueve la certificación, Compliance Certifica emitirá un certificado justificativo con una validez de 3 años.