La expresión due diligence, conocida en castellano como diligencia debida, suele utilizarse en diferentes ámbitos y contextos. Este uso y, por lo tanto, su aplicación, cambian ligeramente dependiendo del sector o el tipo de proceso que se lleve a cabo. A lo largo de este texto desengranaremos qué es esta diligencia debida y para qué se utiliza.

Lo habitual es contar con una firma especializada, como puede ser Uhy Fay & Co., para que nos ayude a realizar una evaluación sobre una persona física o jurídica. Suele hacerse antes de llevar a cabo un contrato u otro tipo de relación, conociendo la situación actual y cómo puede afectarnos este intercambio de bienes o servicios.

¿Qué significa el término due diligence?

Como decimos, la expresión diligencia debida se refiere precisamente a esta investigación de la que hablamos. Un proceso de auditoría legal por el cual podremos conocer a fondo una persona o una empresa, con idea de evaluar los posibles riesgos que se adopten al crear una relación económica entre las diferentes partes.

El objetivo principal de esta investigación es estudiar y analizar la realidad de la otra persona o empresa, dejando claro que no ha cometido ningún delito, no lo está cometiendo en este momento y no hay indicios de que vaya a cometerlo. A través de este proceso, se hace una profunda búsqueda de información para conocer todos los riesgos a los que se enfrenta y la situación en la que se encuentra en el momento de afrontar la negociación.

Este trabajo de due diligence es muy común en el ámbito del B2B (business to business), en contratos de compraventa, adquisición o fusión de sociedades (como las operaciones de corporate finance). Aunque a veces se conozca por el término ‘auditoría de compra’, como hemos visto abarca un espectro mucho más amplio. Por establecer una definición clara, podría ser “investigación sobre una persona física o jurídica previa a la firma de un contrato o inversión”.

Principales características del proceso de diligencia debida

Toda esta investigación cuenta con unas características que pueden aplicarse a la mayoría de procesos, haciendo que se trate de una actividad estandarizada y regularizada. Esto es esencial para mantener las buenas prácticas y conseguir los mejores resultados:

• Toda la información que se recoja en los informes es confidencial, debe quedar entre ambas partes y tratarse según las regulaciones de las que luego hablaremos.
• En muchas ocasiones, se trata de un proceso obligado por la ley, por lo que siempre se debe confiar en la buena fe de quien aporta la información.
• Lo ideal es que se lleve a cabo por parte de una empresa externa, un agente especializado en procesos de due diligence.
• Antes de solicitar este servicio, se debe establecer un objetivo profesional muy concreto: identificar y analizar las contingencias de una de las partes con la que se va a firmar un contrato o negociarlo; y no tener intenciones secundarias.
• Su fecha de realización debe se reciente, además de hacerse en un plazo corto de tiempo, de esta manera conseguimos que la información sea fiable y verídica.

Regulaciones relacionadas con el proceso de due diligence

Como cualquier otro procedimiento legal, la diligencia debida se ajusta a una serie de legislaciones que estén vigentes en el momento de su realización. En este caso, se trata de las siguientes:

• RGPD: El Reglamento General de Protección de Datos establece el uso que puede hacerse de los datos personales de las personas estudiadas, regulando la protección de la que deben disfrutar. Cualquier proceso de due diligence debe adscribirse al RGPD de la manera más estricta, ya que se tratan datos e información personal y sensible de la entidad investigada.
• AML5: La Quinta Directiva Anti-Blanqueo de Capitales, o 5AMLD, es una orden que regula los diferentes aspectos que afectan a las acciones que actúan contra el blanqueo de capitales. Esta puede darse en cualquier ámbito y todo tipo de procesos, ya sean offline u online. Se trata de un proceso obligatorio que afecta a todos los sectores, especialmente a aquellos con un alto poder monetario, como el ámbito financiero y la banca. De esta manera, se consiguen desarrollar diversas técnicas que ayudan a la Administración a prevenir el fraude y el blanqueo de capital.
• eIDAS: El eIDAS es un sistema europeo de reconocimiento de identidades electrónicas, un servicio que establece las bases esenciales para la identificación de empresas y usuarios. Con esto, a las empresas cualificadas se les concede un sello de confianza para empresas cualificadas, ya que se encuentran dentro de la regulación de los aspectos relativos a la firma electrónica y los intercambios online.

Como ves, el due diligence es un proceso normal y necesario para las actividades B2B, consiguiendo así una transparencia máxima en los contratos firmados. Conseguir el asesoramiento y los servicios de una firma especializada en la diligencia debida es clave para obtener los mejores resultados.